Ampliar o negócio. Investir em melhorias. Expandir as lojas… Toda e qualquer ação que você queira tomar com sua empresa, é indispensável ter na ponta do lápis (ou na tela do computador) o balanço financeiro. Afinal, entender a saúde financeira do seu negócio é o primeiro passo para colocar em prática projetos, objetivos e sonhos de forma realista e responsável. Por isso, hoje vamos te mostrar a importância e passos simples para fazer este balanço financeiro da melhor maneira.
O que é balanço financeiro?
O balanço financeiro é uma ferramenta essencial para monitorar continuamente as finanças de uma empresa. Este relatório detalhado mostra a situação das receitas, saldos, despesas, pagamentos e recebimentos em um período específico. Independente do setor ou do tamanho da empresa, o balanço financeiro oferece uma visão abrangente da saúde financeira do negócio. Ele serve como um indicador crucial para identificar áreas que necessitam de atenção e para ajudar na elaboração de um planejamento estratégico eficaz.
Para que serve o balanço financeiro?
A principal função do balanço financeiro é proporcionar uma visão clara da situação financeira de uma empresa em um determinado momento. Este panorama inclui ativos, passivos e patrimônio líquido. O documento é útil tanto para análise interna quanto para negociações externas. Por exemplo, bancos podem exigir este relatório para a concessão de empréstimos, e grandes empresas podem solicitá-lo antes de firmar contratos com fornecedores.
Importância do balanço financeiro
O balanço financeiro é fundamental por diversas razões. Ele fornece uma visão detalhada e precisa das finanças empresariais, permitindo uma gestão financeira mais eficiente. Conforme a Lei 6.406/76, é obrigatório que as empresas elaborem e divulguem seus dados financeiros ao final de cada exercício social. Embora pequenos negócios, como Microempreendedores Individuais (MEIs) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), não sejam obrigados a apresentar um balanço financeiro, este recurso é extremamente útil para uma gestão financeira adequada, elaboração de estratégias e cálculo de Imposto de Renda.
Balanço Financeiro x Balanço Patrimonial
Balanço financeiro e balanço patrimonial não são a mesma coisa. O balanço financeiro foca nos lucros, gastos e no dinheiro disponível para o próximo exercício financeiro da empresa. Já o balanço patrimonial concentra-se na situação patrimonial da empresa, registrando bens, valores, obrigações e situações que podem afetar o patrimônio da entidade, sendo um relatório mais detalhado.
Quando fazer o balanço financeiro?
O balanço financeiro deve ser realizado anualmente, ao final do exercício financeiro. Para facilitar o processo anual, é recomendável realizar balancetes mensais. Esses pequenos balanços ajudam a verificar ativos e passivos mês a mês, minimizando erros no balanço financeiro final. Você pode realizar o balanço financeiro durante períodos de menor atividade, como férias coletivas, ou fechar a empresa por um dia no início de janeiro, quando a demanda costuma ser menor.
4 Passos simples para fazer o balanço financeiro
1. Estipule o Período
Defina a melhor data para o relatório de acordo com a necessidade da sua empresa. Embora geralmente seja feito anualmente, ele pode ser realizado em intervalos menores, como mensal ou semestralmente.
2. Contabilize Ativos e Passivos
Registre todos os ativos (recursos) e passivos (gastos), categorizando-os como circulantes ou não circulantes. Isso facilita as análises individuais e totais, primeiro subtraindo e depois somando.
3. Calcule o Patrimônio Líquido
Determine o capital disponível da sua empresa. Isso permite planejamentos realistas e vantajosos para seus objetivos.
4. Compare Passivos x Patrimônio Líquido x Ativos
Ao fazer o relatório, liste os ativos à esquerda e os passivos e o patrimônio líquido à direita. Agrupe os valores em contas e por situação de liquidez para facilitar a análise.
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De Olho nas Finanças
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